給与自動振替仕訳例
【給与自動振替仕訳例】
①仕訳概要
給与自動振替で作成される仕訳は、〔給与自動振替科目設定〕で設定されている科目に応じて仕訳が作成されます。
勤怠締日の仕訳、支払日の仕訳で分かれて作成されます。
以下は作成される仕訳のイメージです。
勤怠締日の仕訳
支払日の仕訳
②作成される仕訳の詳細です。
仕訳は、下記の情報を基に作成されます。
＜前提条件＞
【社員給与情報】
【工事原価振替情報】
【設定科目情報】
給与代表工種コード：現場経費
工事分社員給与の科目・費目：未成工事支出金・従業員給与
工事分社員給与の科目・費目：未成工事支出金・従業員給与
交通費、法定福利費、各控除項目の科目・費目：各項目と同じ名称の科目
＜作成伝票＞
【締日振替】
〔給与明細作成一括〕または〔給与明細作成〕の「勤怠締日」を「伝票日付」として振替伝票を作成します。
１．【工事原価振替情報】の比率で給与情報（支給額、交通費、法定福利費）を按分し、
工事担当部門毎、工事なしは所属部門毎に集計し原価に振り替えます。
尚、同一部門でも工事ありと工事なしで伝票が別れます。
２．給与情報（支給額、交通費、法定福利費）を所属部門毎に集計し振り替えます。
振替諸口勘定は、１．の振替諸口勘定と相殺します。
【支払日振替】
〔給与明細作成一括〕または〔給与明細作成〕の「支払日」を「伝票日付」として振替伝票を作成します。
１．所属部門毎に現預金の出金、預り金（社会保険等）、会社負担費用（社会保険等）を振り替えます。
【締日振替】の２．の未払費用を相殺します。
